Sarmiento De Klumpner, Maria Gabriela
Fach Gómez, Ana Katia (dir.)
Universidad de Zaragoza,
2022
Resumen: Varios aspectos de la corrupción transnacional son examinados en la presente tesis doctoral que parte de la premisa de que la corrupción de funcionarios públicos tolerada en algunos países, tiene lugar porque existen sujetos dentro del sistema financiero internacional prestos a recibir, blanquear y permitir el disfrute del producto de la corrupción. Entre estos aspectos son objeto de análisis las circunstancias que facilitan la corrupción a gran escala y los motivos por los cuales son lavados capitales derivados de la gran corrupción en el sistema financiero internacional, aún cuando los países han adoptado medidas para prevenir la comisión de estos hechos ilícitos. La adecuación y suficiencia de estas medidas adoptadas por los centros financieros offshore (CFO) para evitar el flujo ilícito y lavado de dinero derivado de la corrupción a gran escala son otros de los aspectos analizados. Si bien las medidas basadas principalmente en identificar al beneficiario final de los fondos económicos, la legitimidad de sus haberes y la legalidad de sus transacciones parecieran adecuadas para prevenir los delitos económicos antes descritos, se observaron graves fallas en su aplicación. Algunos proveedores de servicios financieros offshore cometen graves infracciones tanto de su debida diligencia de conocer a su cliente como de su deber de cumplimiento de las regulaciones financieras sin sufrir mayores consecuencias administrativas, fiscales, civiles o penales.
Los aspectos que circundan y están al servicio de la corrupción trasnacional llevaron a esta doctoranda a investigar qué se puede hacer una vez que los fondos saqueados por funcionaros públicos extranjeros son lavados e inyectados en el sistema financiero internacional, legitimando su procedencia, mientras el país de origen de los fondos saqueados se empobrece al punto de crear una crisis humanitaria. A tal efecto, se estudió el proceso legal de restitución internacional de fondos económicos extranjeros derivados de la gran corrupción. En este sentido, son objeto de especial análisis, las normas nacionales, la jurisprudencia y la doctrina helvética, por contar Suiza con el centro financiero offshore (CFO) de mayor relevancia mundial. Particular atención es ofrecida a la corrupción originada en países carentes de estado de derecho o con gobiernos de corte autoritario, en los que los delitos continuados de gran corrupción son sistemáticos mas no enjuiciados. La viabilidad para ese país de recuperar el caudal que pueda haber identificado en el CFO helvético es analizada partiendo de diferentes hipótesis y procedimientos legales. A su vez es estudiada la legislación sobre recuperación y restitución de activos robados, la doctrina y la jurisprudencia de Venezuela, donde se constató que funcionarios públicos con la complicidad de terceros disimularon en centros financieros internacionales, fondos económicos derivados de la gran corrupción. Esta tesis incluye propuestas para aumentar la aplicación voluntaria o coercitiva de las regulaciones financieras para prevenir el lavado de dinero y la corrupción transnacional mediante la aplicación de sanciones que sean disuasivas y proporcionales al daño causado al país saqueado y a su población. A su vez propone se adopten reformas en diferentes áreas para la implementación de procesos legales de restitución internacional de fondos económicos derivados de la gran corrupción que sean más expeditos y eficientes. En definitiva, mediante estos procesos legales se busca privar a agentes corruptos del disfrute del producto derivado de la corrupción transnacional y erradicar la impunidad -financiera - de quienes cometen estos delitos económicos internacionales que violan gravemente los derechos humanos económicos, sociales y culturales de las poblaciones afectadas.
Resumen (otro idioma): This doctoral thesis examines several aspects of transnational corruption, on the basis of the premise that the corruption among public officials that is tolerated in some countries occurs because of the existence of individuals in the international financial system who are ready to receive and launder the proceeds from corruption so that they can be enjoyed. The analysis focuses on the circumstances that facilitate large-scale corruption and the reasons why capital derived from this can be laundered in the international financial system, even when countries have adopted measures to prevent these illegal acts. The adequacy and sufficiency of the measures adopted by offshore financial centres (OFCs) to prevent the illicit flow and laundering of money derived from large-scale corruption are also analysed. Although the measures aimed at identifying the assets¿ final beneficiaries, the assets¿ legitimacy and the legality or otherwise of transactions may seem adequate to prevent such financial crimes, serious flaws in their application have been observed. Some offshore financial service providers commit serious breaches of both their due diligence to know their client and their duty to comply with financial regulations, without suffering major administrative, fiscal, civil or criminal consequences. This thesis acknowledges that there is a lack of accountability on the part of these agents. The issues surrounding and at the service of transnational corruption led the author to investigate what can be done once assets looted by foreign public officials are laundered and enter the international financial system; this legitimises their origin, while the embezzled funds¿ country of origin is impoverished to the point at which a humanitarian crisis is created. To this end, part of the research consisted of examining the legal process of international restitution of foreign funds derived from large-scale corruption. As Switzerland is the world¿s main OFC, Swiss national norms, jurisprudence and doctrine were the object of special analysis. Particular attention is paid to corruption originating in countries that lack the rule of law or have authoritarian governments, in which continuous crimes of large-scale corruption, although systematic, are not prosecuted. The feasibility of recovering wealth identified in the Swiss OFC is analysed on the basis of different hypotheses and legal procedures. The research also explores legislation on the recovery and restitution of stolen assets and the doctrine and jurisprudence of Venezuela, where public officials were found to have concealed funds derived from grand corruption in international financial centres with the complicity of third parties. The thesis includes proposals to increase the voluntary or coercive enforcement of financial regulations to prevent money laundering and transnational corruption by applying sanctions that are dissuasive and proportional to the damage caused to the looted country and its population. It also proposes adopting reforms in different areas for the implementation of more expeditious and efficient legal processes for the international restitution of assets derived from large-scale corruption. These legal processes seek to deprive corrupt agents of their enjoyment of the proceeds from transnational corruption and to eradicate the financial impunity of those who commit international financial crimes that seriously violate the economic, social and cultural human rights of the affected populations.
Los aspectos que circundan y están al servicio de la corrupción trasnacional llevaron a esta doctoranda a investigar qué se puede hacer una vez que los fondos saqueados por funcionaros públicos extranjeros son lavados e inyectados en el sistema financiero internacional, legitimando su procedencia, mientras el país de origen de los fondos saqueados se empobrece al punto de crear una crisis humanitaria. A tal efecto, se estudió el proceso legal de restitución internacional de fondos económicos extranjeros derivados de la gran corrupción. En este sentido, son objeto de especial análisis, las normas nacionales, la jurisprudencia y la doctrina helvética, por contar Suiza con el centro financiero offshore (CFO) de mayor relevancia mundial. Particular atención es ofrecida a la corrupción originada en países carentes de estado de derecho o con gobiernos de corte autoritario, en los que los delitos continuados de gran corrupción son sistemáticos mas no enjuiciados. La viabilidad para ese país de recuperar el caudal que pueda haber identificado en el CFO helvético es analizada partiendo de diferentes hipótesis y procedimientos legales. A su vez es estudiada la legislación sobre recuperación y restitución de activos robados, la doctrina y la jurisprudencia de Venezuela, donde se constató que funcionarios públicos con la complicidad de terceros disimularon en centros financieros internacionales, fondos económicos derivados de la gran corrupción. Esta tesis incluye propuestas para aumentar la aplicación voluntaria o coercitiva de las regulaciones financieras para prevenir el lavado de dinero y la corrupción transnacional mediante la aplicación de sanciones que sean disuasivas y proporcionales al daño causado al país saqueado y a su población. A su vez propone se adopten reformas en diferentes áreas para la implementación de procesos legales de restitución internacional de fondos económicos derivados de la gran corrupción que sean más expeditos y eficientes. En definitiva, mediante estos procesos legales se busca privar a agentes corruptos del disfrute del producto derivado de la corrupción transnacional y erradicar la impunidad -financiera - de quienes cometen estos delitos económicos internacionales que violan gravemente los derechos humanos económicos, sociales y culturales de las poblaciones afectadas.
Resumen (otro idioma): This doctoral thesis examines several aspects of transnational corruption, on the basis of the premise that the corruption among public officials that is tolerated in some countries occurs because of the existence of individuals in the international financial system who are ready to receive and launder the proceeds from corruption so that they can be enjoyed. The analysis focuses on the circumstances that facilitate large-scale corruption and the reasons why capital derived from this can be laundered in the international financial system, even when countries have adopted measures to prevent these illegal acts. The adequacy and sufficiency of the measures adopted by offshore financial centres (OFCs) to prevent the illicit flow and laundering of money derived from large-scale corruption are also analysed. Although the measures aimed at identifying the assets¿ final beneficiaries, the assets¿ legitimacy and the legality or otherwise of transactions may seem adequate to prevent such financial crimes, serious flaws in their application have been observed. Some offshore financial service providers commit serious breaches of both their due diligence to know their client and their duty to comply with financial regulations, without suffering major administrative, fiscal, civil or criminal consequences. This thesis acknowledges that there is a lack of accountability on the part of these agents. The issues surrounding and at the service of transnational corruption led the author to investigate what can be done once assets looted by foreign public officials are laundered and enter the international financial system; this legitimises their origin, while the embezzled funds¿ country of origin is impoverished to the point at which a humanitarian crisis is created. To this end, part of the research consisted of examining the legal process of international restitution of foreign funds derived from large-scale corruption. As Switzerland is the world¿s main OFC, Swiss national norms, jurisprudence and doctrine were the object of special analysis. Particular attention is paid to corruption originating in countries that lack the rule of law or have authoritarian governments, in which continuous crimes of large-scale corruption, although systematic, are not prosecuted. The feasibility of recovering wealth identified in the Swiss OFC is analysed on the basis of different hypotheses and legal procedures. The research also explores legislation on the recovery and restitution of stolen assets and the doctrine and jurisprudence of Venezuela, where public officials were found to have concealed funds derived from grand corruption in international financial centres with the complicity of third parties. The thesis includes proposals to increase the voluntary or coercive enforcement of financial regulations to prevent money laundering and transnational corruption by applying sanctions that are dissuasive and proportional to the damage caused to the looted country and its population. It also proposes adopting reforms in different areas for the implementation of more expeditious and efficient legal processes for the international restitution of assets derived from large-scale corruption. These legal processes seek to deprive corrupt agents of their enjoyment of the proceeds from transnational corruption and to eradicate the financial impunity of those who commit international financial crimes that seriously violate the economic, social and cultural human rights of the affected populations.
Pal. clave: derecho comparado ; derecho internacional privado ; derecho internacional público
Titulación: Programa de Doctorado en Derecho
Plan(es): Plan 500
Área de conocimiento: Ciencias Sociales y jurídicas
Nota: Presentado: 20 04 2022
Nota: Tesis-Univ. Zaragoza, , 2022
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