Aspectos conflictivos de la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero y su régimen sancionador

Romeo Sanz, Cristina
De Miguel Arias, Sabina (dir.)

Universidad de Zaragoza, DER, 2018
Departamento de Derecho de la Empresa, Área de Derecho Financiero y Tributario

Graduado en Derecho

Resumen: En el presente trabajo se tratará de analizar la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero, así como algunos de los puntos conflictivos que presenta dicha obligación. Para ello, será necesario, en primer lugar, efectuar un análisis descriptivo de esta obligación, para, posteriormente, advertir tanto de la forma y el plazo de presentación como de las infracciones y su régimen sancionador, examinando, obviamente, algunos de sus puntos más controvertidos. Por fin, se hará referencia al vínculo de la citada obligación con las ganancias patrimoniales no justificadas, así como a las consecuencias de su presentación extemporánea.

Tipo de Trabajo Académico: Trabajo Fin de Grado